Распространенная схема, когда бизнес регистрирует ИП на родственника или друга, чтобы избежать лимитов по УСН и разделить выручку, теперь стала крайне рискованной. С введением новых статей 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса за такие действия установлена серьезная уголовная ответственность.

Что теперь считается преступлением?

Закон запрещает незаконную регистрацию физических лиц в качестве ИП. Под это подпадают:

· Непосредственно оформление ИП на подставное лицо.
· Подача в налоговую инспекцию заведомо ложных сведений, которые приводят к внесению недостоверной информации в реестр (ЕГРИП).
· Использование чужого паспорта или персональных данных для регистрации бизнеса, а также подготовка фиктивных документов (как доверенность) для подставного лица.

Кого признают «подставным лицом»?

Это предприниматель, данные о котором попали в госреестр либо без его ведома, либо его ввели в заблуждение. Главный критерий — у такого «ИП» изначально не было цели реально заниматься бизнесом.

Чем грозит нарушение?

Наказание сопоставимо с санкциями за незаконную регистрацию юридических лиц:

· Штраф до 300 000 рублей или в размере дохода осужденного за период до года.
· Лишение свободы или принудительные работы на срок до 3 лет.

Если преступление совершила группа лиц, наказание ужесточается: максимальный штраф вырастает до 500 000 рублей, а срок лишения свободы — до 5 лет.

Важный нюанс:

Человек, согласившийся быть «подставным» ИП, может избежать наказания, если он помогает следствию и привлекается к ответственности впервые.